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借、管理費用等貸銀行存款、正常做賬、匯算清繳、調增、納稅調整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額。
2022 10/17 16:03
郭老師 
2022 10/17 16:03
調增不需要做賬務處理的，只需要調表就可以。
ilmf8808 
2022 10/17 16:07
老師這個不需要用以前年度損益科目嗎
郭老師
2022 10/17 16:08
你好，不修改匯算清交的可以不用做，直接做到今年，反正你也抵扣不了。
ilmf8808
2022 10/17 16:14
好的 老師還有個問題
郭老師
2022 10/17 16:15
他當時的分錄怎么做的？
郭老師
2022 10/17 16:16
借庫存商品貸應付賬款或者是銀行存款，你結轉了主營業(yè)務成本嗎？
ilmf8808
2022 10/17 16:23
借：庫存商品，貸：應付賬款，成本結轉了
郭老師
2022 10/17 16:25
你好，實際有業(yè)務嗎？如果實際有業(yè)務調整，賬上不需要調整。
ilmf8808
2022 10/17 16:33
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郭老師
2022 10/17 16:34
以后這個錢還給嗎？如果不給的話，借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸以前年度損益調整，這個需要調整，調整之后做這個。
ilmf8808
2022 10/17 16:43
那這個匯算是涉及到調增嗎
郭老師
2022 10/17 16:43
你好，對的是的，涉及到條紋。
郭老師
2022 10/17 16:44
對的，是的，涉及到調增
不允許抵扣的
ilmf8808
2022 10/17 16:46
好的明白了，老師還有個問題，在匯算清繳之前收到去年日期的費用票，那這個費用是入當年的費用還是用以前年度調整？那分錄是？
郭老師
2022 10/17 16:47
你想抵扣的話就做以前年度損益調整，不想抵扣做到今年。
ilmf8808
2022 10/17 16:48
要抵扣，那分錄是？
郭老師
2022 10/17 16:49
借以前年度損益調整貸銀行存款。然后在納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。
ilmf8808
2022 10/17 16:51
利潤分配不調嗎
郭老師
2022 10/17 16:54
月末借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
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