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問題已解決
老師請(qǐng)問怎么納稅調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您給的信息不夠完整呢，給您舉一個(gè)相關(guān)的例子，您看下：
甲飲料制造公司2021年度銷售收入為2000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出480萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出20萬(wàn)元，另有以前年度未稅前扣除的廣告費(fèi)支出80萬(wàn)元。計(jì)算可以稅前扣除的廣宣費(fèi)金額，并說明如何進(jìn)行納稅調(diào)整。
『正確答案』廣宣費(fèi)扣除限額＝2000×30％＝600（萬(wàn)元）
實(shí)際發(fā)生廣宣費(fèi)＝480＋20＝500（萬(wàn)元）
當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣宣費(fèi)未超標(biāo)，可以全額稅前扣除，另外可將以前年度未扣除的廣宣費(fèi)80萬(wàn)元在當(dāng)年扣除，應(yīng)做納稅調(diào)減80萬(wàn)元。
2022 10/18 17:28
67197924 
2022 10/18 17:32
老師，假如實(shí)際發(fā)生廣宣費(fèi)700，其他調(diào)減不變，怎么納稅調(diào)整呢，我想知道超限額了
財(cái)會(huì)老師 
2022 10/18 19:57
如果題中明確規(guī)定超標(biāo)的廣告費(fèi)是可以在以后年度扣除的，那么就確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣宣費(fèi)700中有600可以全額稅前扣除，剩余100如果可以以后年度扣除的，就納稅調(diào)增，未來納稅調(diào)減即可。
67197924
2022 10/18 21:10
老師，我想問的是題干實(shí)際發(fā)生額是700，限額是600，以前年度發(fā)生額是80，那2021年納稅調(diào)整額是先調(diào)增100，然后在調(diào)減80，所以是調(diào)增20嗎
67197924
2022 10/18 21:10
老師，我想問的是題干實(shí)際發(fā)生額是700，限額是600，以前年度發(fā)生額是80，那2021年納稅調(diào)整額是先調(diào)增100，然后在調(diào)減80，所以是調(diào)增20嗎
財(cái)會(huì)老師
2022 10/19 08:56
是的，您的理解是正確的，最后是調(diào)增20。
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