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收款方在7/8月的時候就發(fā)貨了

收款發(fā)貨，確認收入沒有開票，做無票收入。開發(fā)票的時候再把無票收入紅沖，再按發(fā)票做收入就行了。

這個賬，這我明白，我想說的是我的發(fā)票的處理，這兩個月沒有進貨，也沒有收入，之前因為沒有發(fā)票，也沒往外開發(fā)票，所以，我都是0報的，這個月突然來個發(fā)票，8萬多，我可以先不驗證是吧，有3個月的期限是吧

您好，進項發(fā)票認證沒有時間限制。

哦哦，是這樣啊，謝謝老師，我還有個問題，我是收貨方，他是賣貨方，我錢給他們打過去了，但是他們沒給我進項發(fā)票，如果我這個時候有收入，那就是按無票收入交稅，沒有進項就不能抵扣，我就得正常交稅，即便他后來給我開了進項發(fā)票，也只能抵扣以后的稅款是這個意思吧

是的，您的理解是正確的。

老師，那我還有問題，我們這個貨吧，是比較可丁可卯的，因為是要供給本地某一企業(yè)的，不會有多余，但是這個進項現(xiàn)在是延后的，如果哪一天我們?nèi)∠献髁?，但是進項是根據(jù)我們打款開的，那到時候不就有剩余的進項了嗎，那時候這些進項還是要交稅是嗎

您只有在當(dāng)期取得的進項才能抵扣。當(dāng)期取得進項抵扣了后期業(yè)務(wù)，要是取消了這筆進項，要轉(zhuǎn)出來了。

我覺得您沒明白我的意思不是取消進項，比如我的公司只成立了一年，1.1日我打款10萬，2.5日打款10萬，4.18日打款10萬，也就是這一年內(nèi)我總動打款30萬，他給我開發(fā)票，1.1日地發(fā)票是5月開的，一直往后延，4.18日地發(fā)票是12月開的，這一年他也給我開了30萬的發(fā)票，我1.1日打款10萬，截止到他5月給我開進項發(fā)票，我總共銷售5萬元，這5萬元都沒有進項，我都得正常交稅， 他全年給我總共，等到12月他給我開發(fā)票的時候，我的貨都已經(jīng)賣完了，到時候就應(yīng)該剩余5萬元的進項發(fā)票，這個5萬元的進項發(fā)票沒有對應(yīng)的收入，我是不是也得交稅，

那也不對，銷項減進項，我這不成負數(shù)了嗎

你好。進項你沒有收到進項發(fā)票時就沒有進項。只有實際收到發(fā)票了，才有進項才可以抵扣。后面晚收到的發(fā)票就是收到發(fā)票那個月可以抵扣，或者以后都可以抵扣。

我的意思是要是沒有以后了呢，那就不能抵扣了，那還交稅嗎

是的，沒有進項稅額，只能交增值稅。