問(wèn)題已解決

（1）問(wèn)中無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)為什么按折舊全額計(jì)算？提供中說(shuō)無(wú)形資產(chǎn)為7月1日完成應(yīng)當(dāng)按半年的攤銷(xiāo)計(jì)算啊。 （2）中應(yīng)交所得稅費(fèi)用中為什么沒(méi)有考慮研發(fā)支出費(fèi)用化的金額。應(yīng)當(dāng)考慮研發(fā)支出費(fèi)用化40的加計(jì)扣除的金額啊。

優(yōu)柔寡斷| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/28 21:23
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這是說(shuō)當(dāng)年要攤銷(xiāo)10萬(wàn)，不是說(shuō)當(dāng)年全年是攤10萬(wàn)，由于當(dāng)年只能攤半年，所以這10萬(wàn)，就是半年的攤銷(xiāo)額。 費(fèi)用化支出加計(jì)扣除屬于永久性差異。因?yàn)闀?huì)計(jì)在計(jì)算的時(shí)候扣除了40，所以納稅調(diào)整的時(shí)候再減去40*75%。
2022 10/29 12:00
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