問(wèn)題已解決

這里包工包料預(yù)繳增值稅，是按照不含增值稅工程款÷1.09嗎？

gxc1007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/02 16:58
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
不含稅工程款就不用除以1.09了，含稅才需要換算，注意區(qū)分
2022 11/02 21:39
gxc1007
2022 11/02 21:45
為什么這里1920/1.09*0.02
稅法老師
2022 11/03 09:49
先剔除增值稅，然后按2%進(jìn)行預(yù)繳。
gxc1007
2022 11/03 15:49
但是題目里是不含稅1920啊？ 答案不對(duì)嗎？
稅法老師
2022 11/03 16:19
是的，已經(jīng)勘誤了 答案部分： 原文： （1）業(yè)務(wù)（1） ? ? ? ? d.需要預(yù)繳增值稅，應(yīng)該在F公司的建筑工程所在地即B縣預(yù)繳增值稅。 ? ? ? ? 業(yè)務(wù)（2） ? ? ? ? d.應(yīng)該預(yù)繳的增值稅=1920÷1.09×2%=35.23（萬(wàn)元） ? ? ? ? e.會(huì)計(jì)分錄： ? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅? ?35.23 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?35.23 改為： （1）業(yè)務(wù)（1） ? ? ? ? d.需要預(yù)繳增值稅，應(yīng)該在F公司的建筑工程所在地即E縣預(yù)繳增值稅。 ? ? ? ? 業(yè)務(wù)（2） ? ? ? ? d.應(yīng)該預(yù)繳的增值稅=1920×2%=38.40（萬(wàn)元） ? ? ? ? e.會(huì)計(jì)分錄： ? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅? ?38.40 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?38.40
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