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問題已解決
郭老師，請問，10月我司補(bǔ)交了2019-2020房產(chǎn)稅和滯納金，當(dāng)時(shí)少交了，如何做會(huì)計(jì)分錄呢？涉及以前年度損益調(diào)整嗎？是小規(guī)模納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?你好；? ? ? ?補(bǔ)繳納：借營業(yè)外支出? -滯納金貸銀行存款 ；? ?房產(chǎn)稅做 ：借以前年度損益調(diào)整? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅； 繳納：借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅；貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤 貸? ?以前年度損益調(diào)整?
2022 11/15 10:10
84784982 
2022 11/15 11:10
我看以前會(huì)計(jì)把今年補(bǔ)交以前年度稅費(fèi)的滯納金計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目了，要不要計(jì)入營業(yè)外支出，影響本年利潤呢
meizi老師 
2022 11/15 11:12
?你好1；? ? 計(jì)入營業(yè)外支出 -滯納金去? ?
84784982
2022 11/15 13:38
為何不能計(jì)入以前年度損益呢
meizi老師
2022 11/15 13:51
你好；? ? 本年22年確定繳納滯納金； 你可以在22年直接做 ；? 營業(yè)外支出即可；? ?
84784982
2022 11/15 14:43
嗯嗯，那這部分滯納金（營業(yè)外支出）在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是不是要計(jì)入調(diào)增應(yīng)納稅所得額
meizi老師
2022 11/15 14:45
你好1；? 是的；這部分要調(diào)增處理的??
84784982
2022 11/15 15:15
那1-7月之前的會(huì)計(jì)都把補(bǔ)稅滯納金計(jì)入以前年度損益調(diào)整了，能否不調(diào)賬，會(huì)不會(huì)被查呢？
meizi老師
2022 11/15 15:17
?你好1；? ? 你調(diào)整下即可；? 你 是22年發(fā)生的； 直接一起調(diào)整一筆? ?
84784982
2022 11/15 15:21
每個(gè)月都有翻憑證好麻煩，而且滯納金幾百張，是否一定要調(diào)呢，不調(diào)行不行
meizi老師
2022 11/15 15:23
?你好；如果嫌麻煩；那么你就不調(diào)整即可??
84784982
2022 11/15 15:27
那會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢
meizi老師
2022 11/15 15:28
?你好；? 風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)的； 只是你們都要記得調(diào)增處理 ； 最終會(huì)影響所得稅的； 你這個(gè)跨年了? ?
84784982
2022 11/15 15:34
那計(jì)入以前年度損益調(diào)整的滯納金，要不要計(jì)算總數(shù)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，它只影響未分配利潤，不影響本年利潤
84784982
2022 11/15 15:35
那計(jì)入以前年度損益調(diào)整的滯納金，要不要調(diào)增應(yīng)納稅所得額呢
meizi老師
2022 11/15 15:38
你好；? ? ? 是的； 而且這個(gè)會(huì)導(dǎo)致你們的? 報(bào)表勾稽不平的；所以讓你滯納金做到? ? 營業(yè)外支出；? ??
84784982
2022 11/15 16:20
之前做賬的會(huì)計(jì)說，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，補(bǔ)以前年度的稅所交的滯納金是計(jì)入以前年度損益調(diào)整，補(bǔ)今年的稅所交的滯納金才是營業(yè)外支出
meizi老師
2022 11/15 16:22
?你好；? ? ? ? ? ?實(shí)際中我這邊沒有那邊嚴(yán)格的；? ? ?你是22年繳納的 可以直接走； 除非你地方稅務(wù)局很嚴(yán)格； 你可以按照上面的處理 方式處理? ?
84784982
2022 11/15 16:24
這是百度中國會(huì)計(jì)網(wǎng)的截圖
meizi老師
2022 11/15 16:26
你好； 那你 不想按照我說的； 你就走以前年度損益調(diào)整；? 去處理? ? ? ?調(diào)整即可? ?
84784982
2022 11/15 16:31
我問了幾位老師，都是回復(fù)的這個(gè)，繞了一天
meizi老師
2022 11/15 16:33
1. 我是 實(shí)際中遇到你公司的 類似業(yè)務(wù) 滯納金是直接走? ?營業(yè)外支出去的；? 房產(chǎn)稅部分會(huì)走以前年度損益調(diào)整科目去處理的 ；? ? ? 。 你可以參考 ； 你看周老師的意思也是和我一樣的??
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