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你看我這個(gè)十月的，如果我按這個(gè)主營業(yè)收入結(jié)轉(zhuǎn)，我這個(gè)庫存商品都沒不夠，都結(jié)轉(zhuǎn)成貸方了。

出現(xiàn)這種情況，是不是你有些收入還沒實(shí)現(xiàn)，提前開票了？

是的是的就是這個(gè)情況，跟不知道那個(gè)是提前開票了，對。！這個(gè)內(nèi)臟我這個(gè)事要不要不做還是怎么搞？哎

增值稅先開票就發(fā)生納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間了，除了特殊行業(yè)的不征稅的預(yù)收款發(fā)票。所得稅收入確認(rèn)是可以晚于發(fā)票的。 所以：借：銀行存款/應(yīng)收賬款， 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。 若是不征稅的預(yù)收款發(fā)票， 借：銀行存款/應(yīng)收賬款， 貸：預(yù)收賬款。 不征稅的預(yù)收款發(fā)票根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2016年第53號） 不確認(rèn)收入的發(fā)票，是必須留到確認(rèn)的時(shí)候，貼在確認(rèn)收入的記賬憑證后面的。 按照通常的做法，銷售額那一欄我們填列的數(shù)字和報(bào)表上的銷售額應(yīng)該是一致的，所以應(yīng)該是填確認(rèn)收入的那部分。 銷售商品如果提前開具發(fā)票，開具發(fā)票的當(dāng)天即為確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，按規(guī)定繳納增值稅。

這個(gè)先不做賬，可以不

需要做銷項(xiàng)稅的賬務(wù)的，因?yàn)橐U納增值稅

怎么做怎么做怎么做

借：銀行存款/應(yīng)收賬款， 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。

內(nèi)賬要做銷項(xiàng)稅嗎！做了一個(gè)計(jì)提

您好，內(nèi)帳也要繳納稅款，也是需要的

這個(gè)計(jì)提要做嗎

您好，也是需要做的