免費(fèi)問(wèn)答

老師，請(qǐng)問(wèn)： 年末時(shí)，本年利潤(rùn)總額500，應(yīng)交企業(yè)所得稅125. 又計(jì)提應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100（未實(shí)際發(fā)生壞賬），產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。 利潤(rùn)總額變成400，應(yīng)交企業(yè)所得稅100. 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)： 借：信用減值損失/壞賬損失--100 貸：壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款--100 借：遞延所得稅資產(chǎn)/資產(chǎn)減值--25 貸：所得稅費(fèi)用/遞延所得稅費(fèi)用--25 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：本年利潤(rùn)--125 貸：信用減值損失/壞賬損失--100 所得稅費(fèi)用/遞延所得稅費(fèi)用--（-25） 想問(wèn)下 1.為什么我的利潤(rùn)表顯示所得稅比實(shí)際應(yīng)交的少了25？ 2.正確的分錄是？