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A公司是一般納稅人，從事酒店住宿，取得餐飲收入5萬，開增值稅普票，住宿收入60萬，開增值稅專票，出售用過的小汽車收到現(xiàn)金3萬（含稅），用簡易計稅，全月服務成本20萬，上期末留抵余額2萬，計劃購入2臺新型服務型機器人，方案一：供應商報價5萬/臺，取得小規(guī)模納稅人3%專票，方案二：供應商報價5萬/臺，取得一般納稅人13%專票，附件稅費12%計算，簡易征收率3%，則方案一的應繳納增值稅和利潤總額是多少？方案二的應繳納增值稅和利潤總額是多少？
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先計算出增值稅，在增值稅的基礎(chǔ)上計算城建稅及附加，城建稅及附加可以在利潤中減去，兩個方案最終選擇利潤大的。
2022 11/29 21:56
m1935_52518 
2022 11/30 07:58
具體怎么算呢
稅法老師 
2022 11/30 08:32
方案一：銷項稅額=60*13%+5*13%，應納增值稅稅額=5*13%+60*13%+3/1.03*2%-5*3%*2-2;
方案二：應納增值稅稅額=5*13%+60*13%+3/1.03*2%-5*13%*2-2
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