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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年部分預(yù)收款做賬時(shí)分錄為，借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款，但是申報(bào)21年的增值稅和企業(yè)所得稅時(shí)已經(jīng)做了無(wú)票申報(bào)處理，22年把做了無(wú)票處理的那部分預(yù)收款的票開(kāi)出來(lái)后怎么做賬務(wù)處理？
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紅沖無(wú)票收入再做發(fā)票的
借預(yù)收
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)
借預(yù)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
2022 12/08 11:33
gckh22080_8237 
2022 12/08 11:48
老師，21年的時(shí)候預(yù)收款沒(méi)有放到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目，也沒(méi)有交稅。今年才修改去年的申報(bào)表并補(bǔ)交稅，這樣的話怎么調(diào)賬？
郭老師 
2022 12/08 11:50
你好，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)。
郭老師
2022 12/08 11:50
然后做我上面兩個(gè)分錄
在申報(bào)的時(shí)候注意一下，增值稅只申報(bào)一個(gè)正數(shù)收入，一個(gè)負(fù)數(shù)收入就可以的，所得稅是零申報(bào)。
gckh22080_8237
2022 12/08 11:51
修改申報(bào)表時(shí)預(yù)收款是填寫(xiě)到無(wú)票收入那一欄的
郭老師
2022 12/08 11:53
你好，未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě)負(fù)數(shù)，開(kāi)具的發(fā)票一欄填寫(xiě)正數(shù)。
gckh22080_8237
2022 12/08 17:14
老師，補(bǔ)交去年的未開(kāi)票收入稅費(fèi)不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做賬嗎？那這樣會(huì)不會(huì)影響今年的收入？
郭老師
2022 12/08 17:18
你好，不是的，你去年的營(yíng)業(yè)收入和你申報(bào)的不一致，你今年的也不一致，但是累計(jì)起來(lái)這兩年就是一致的。
gckh22080_8237
2022 12/08 17:21
好的，謝謝老師
郭老師
2022 12/08 17:23
不用客氣，工作愉快。
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