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某企業(yè)2011年期初壞賬準(zhǔn)備科目余額20萬元，本期計提壞賬準(zhǔn)備30萬元，年末壞賬準(zhǔn)備50萬元，業(yè)務(wù)招待費40萬元，利潤總額1千萬元，營業(yè)收入總額6千萬元。假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整項，且能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額遞減遞延所得稅資產(chǎn)，2011年初遞延資產(chǎn)科目余額5萬元。 當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)金額是多少，納稅調(diào)整金額是多少，應(yīng)交所得稅是多少
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您好，稍等，解答過程中
2022 12/09 16:34
朱小慧老師 
2022 12/09 16:55
遞延所得稅資產(chǎn)金額是30*25%=7.5
招待費限額1=6000*0.005=30，限額2=40*60%=24調(diào)增16萬元
納稅調(diào)增金額=16+30=46
所得稅=（1000+46）*25%=261.5
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