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老師您好，請問這道題該如何解答 2020年3月甲公司(增值稅一般納稅人)對2019年業(yè)務進行審查發(fā)現(xiàn)2019年10月甲公司公司自己生產制造的電子設備作價400萬元(不含稅銷售價)對外投資。該公司財務部將該批電子設備依其生產成本360萬元全部結轉到“長期股權投資”科目,企業(yè)賬務處理為(單位:萬元)借:長期股權投資貸:庫存商品 360 要求:假設甲公司當年已結賬,不考慮城建稅及教育費附加等。請分析該公司處理是否正確,如果不正確請編制調整分錄,并考慮對所得稅的影響
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不正確，設備應該視同銷售，按照公允價值和增值稅來確認長期股權投資的入賬價值。調整分錄為：
借：長期股權投資 92
主營業(yè)務成本 360
貸：主營業(yè)務收入 400
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）400×13%=52
2023 01/09 09:08
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