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4月收到印花稅退稅94.8元，導致應交稅金應交印花稅科目貸方一直有余額，請問現(xiàn)在在做12月的賬還能調(diào)嗎？是補一個計提退稅嗎？
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您好，可以調(diào)賬。借：應交稅金應交印花稅
借：稅金以及附加負數(shù)
2023 01/12 11:16
m68597568 
2023 01/12 11:23
按照這個分錄寫了，但是“應交稅金應交印花稅”貸方從94.8變成了189.6，“稅金及附加印花稅”借方也多了94.8，怎么感覺不太對呢
微微老師 
2023 01/12 11:25
您好，你現(xiàn)在不是應交稅金應交印花稅科目貸方一直有余額嗎？
m68597568
2023 01/12 11:55
應交稅金是貸方有余額94.8的，但是稅金及附加一直是平的，按照這個分錄的話（圖2）應交稅金貸方多了94.8，（圖3）稅金及附加借方就多了94.8，還是沒有平賬
微微老師
2023 01/12 12:01
您好，稅金以及附加平，是因為你每月會做月末結轉，結轉到本年利潤中了，所以平了。
現(xiàn)在應交稅金應交印花稅科目貸方余額是94.8，那么需要沖掉
則借：應交稅金應交印花稅94.8
借：稅金以及附加-94.8
然后結轉到本年利潤
借：稅金以及附加94.8
貸：本年利潤
m68597568
2023 01/12 14:20
原來是這樣，謝謝老師??！
微微老師
2023 01/12 20:59
不客氣，祝您工作順利，身體健康
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