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問題已解決
1.本公司沒有單用途和多用途預(yù)付卡資質(zhì)，公司自制預(yù)付卡，并以預(yù)付卡作為本公司自行研發(fā)的app平臺商品銷售的中間橋梁，也就是客戶首先從本公司購買預(yù)付卡并分發(fā)給員工，員工可以通過預(yù)付卡通兌app上所有的商品，這種做法對公司存在風險嗎？
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你好同學，這種情況銷售預(yù)付卡時候不確認收入，通兌時再確認收入
2023 02/06 17:35
84784951 
2023 02/06 17:41
2. 延續(xù)問題1，客戶在購買預(yù)付卡時，就要求本公司開具發(fā)票，所開具的發(fā)票是按照客戶需求開具的，目前合同上列明的是開具增值稅專票和普票，但沒有約束開票內(nèi)容，按客戶要求開具，比如客戶要求開票內(nèi)容為：糧油套裝，那么本公司就開具糧油套裝的發(fā)票給客戶，實際客戶拿到的福利卡（有效期兩年）還未在平臺上兌換商品，后期消費的大部分不是糧油方面的貨物，這就造成所開具發(fā)票內(nèi)容與實際發(fā)貨不符，這在稅收法律層面顯然是不合規(guī)的，請問能夠從合同簽訂的條款中是否能夠規(guī)避風險？比如：合同中增加開票內(nèi)容相關(guān)條款
小默老師 
2023 02/06 17:44
合同中可以約定收到款項時開具普通發(fā)票，也就是開具預(yù)付卡不征稅發(fā)票，不能開具帶有商品和稅額的專票或普票
84784951
2023 02/06 18:08
客戶不要預(yù)付卡發(fā)票，涉及到企業(yè)所得稅問題
84784951
2023 02/06 18:11
我目前是開發(fā)票時確認合同負債并繳納增值稅，發(fā)貨時確認收入并沖減合同負債
小默老師
2023 02/06 18:13
那么可以先開收據(jù)，再開發(fā)票
84784951
2023 02/06 19:06
對方不接受，因為福利卡有效期兩年，不接受開收據(jù)
小默老師
2023 02/06 19:40
這個是需要與對方進行協(xié)商的
小默老師
2023 02/06 19:45
購買預(yù)付卡，按規(guī)定取得普通發(fā)票，可以憑后續(xù)支出相關(guān)單據(jù)，依據(jù)實際用途進行相應(yīng)的稅務(wù)處理，符合稅法規(guī)定稅前扣除條件的可以稅前列支。
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