免費(fèi)問答

企業(yè)以前月份虧損轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用現(xiàn)在調(diào)整會(huì)計(jì)分錄？例如去年12月收入9500，管理費(fèi)用63515 利潤(rùn)表利潤(rùn)總額-54015,因?yàn)樯霞?jí)單位要求利潤(rùn)表不體現(xiàn)負(fù)利潤(rùn)，都是超出收入的支出轉(zhuǎn)待攤費(fèi)用，將虧損調(diào)整到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，用12月舉例以往（分錄：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用_歷年待攤費(fèi)用54015 貸：管理費(fèi)用_待攤管理費(fèi) 54015），然后結(jié)轉(zhuǎn)損益：（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_租賃業(yè)務(wù)收入9500 貸：本年利潤(rùn)9500；借：本年利潤(rùn)9500 貸：管理費(fèi)用63515 貸：管理費(fèi)用_待攤管理費(fèi)54015），現(xiàn)在2022年全年長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方 累計(jì)金額51000元，次年 如何把前一年全年的1至12月轉(zhuǎn)待攤費(fèi)用的虧損調(diào)整回來(lái)正確處理呢，分錄是這樣的嗎？ ?借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用_歷年待攤費(fèi)用-51000 貸 以前年度損益調(diào)整-51000 ；?借：以前年度損益調(diào)整 -51000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 51000