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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因?yàn)槎惙ㄉ系膹V告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)每年有扣除限額，超過部分是在次年做匯算清繳的時(shí)候可以把它確認(rèn)為一項(xiàng)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？還是說在去年年底的時(shí)候就要提前確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？或者說不需要做賬務(wù)處理
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每年可以扣除的兩費(fèi)按當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入乘以限額計(jì)算，超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，當(dāng)然煙草企業(yè)什么時(shí)候都不能扣
2023 04/06 14:19
84784958 
2023 04/06 14:45
那遞延所得稅資產(chǎn)呢？那個(gè)可以確認(rèn)嗎？
樸老師 
2023 04/06 14:51
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784958
2023 04/06 14:56
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)間是在去年還是今年做匯繳的時(shí)候？
樸老師
2023 04/06 15:05
一般你在年末如果能夠合理確定 你匯算時(shí)的數(shù)據(jù),你直接在年末確認(rèn)遞延所得稅。
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