問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模申報(bào)季度增值稅，普票未超過(guò)30萬(wàn)，免稅稅額申報(bào)表上要求按3%稅率填寫(xiě)，但開(kāi)票是按1%開(kāi)的，這個(gè)不是有差額，那怎么做帳務(wù)處理？

hynkj12| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/12 09:20
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
直接填在主表10欄就是，然后提交
2023 04/12 09:20
hynkj12
2023 04/12 09:27
那開(kāi)票是按1%開(kāi)的，這個(gè)與申報(bào)表的按3%寫(xiě)的稅額不是有差額？
家權(quán)老師
2023 04/12 09:32
不用管那個(gè)差額，這個(gè)是申報(bào)系統(tǒng)就那樣設(shè)置，能申報(bào)就是了
hynkj12
2023 04/12 09:33
那做分錄是按1%的做的？
家權(quán)老師
2023 04/12 09:40
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
hynkj12
2023 04/12 09:44
這個(gè)未過(guò)30萬(wàn)的普票做帳是按1%計(jì)算減免稅額和申報(bào)表上按3%填的，不是有差額，這個(gè)差額要做帳嗎？如果要做怎么做？
家權(quán)老師
2023 04/12 09:46
直接按我說(shuō)的思路做就是了，不用管申報(bào)表
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