問題已解決
甲電子設備公司為居民企業(yè),屬于主要從事電子設備的制造業(yè)務的大型企業(yè)。2019年有關經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術服務收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權收入3000萬元。經(jīng)稅務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅25萬元,預繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費支出50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元,新技術研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當期損益19萬元,購進一臺設備,價值35萬元,購置一臺《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備,投資額60萬元,購置完畢當年即投入使用。 要求:根據(jù)以上資料計算甲電子設備應繳納的企業(yè)所得稅。
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你好同學,稍等回復你
2023 04/24 20:00
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小默老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/24 21:13
業(yè)務招待費扣除限額為50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5較小的,可扣除12.5
計算甲電子設備應繳納的企業(yè)所得稅=(2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35)*25%-60*10%
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2023 04/24 21:14
業(yè)務招待費扣除限額為50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5較小的,可扣除12.5
計算甲電子設備應繳納的企業(yè)所得稅=(2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35)*25%-60*10%-43
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