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這個所得稅這快我聽的稍微有點懵，什么情況確定遞延所得稅是資產(chǎn)，什么情況下確定為負(fù)債呀。比如下面這個題目 他那是其他債權(quán)投資，不是資產(chǎn)嘛，他為啥計入遞延所得稅負(fù)債了，他為啥不是計入遞延所得稅資產(chǎn)呢。
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你好！簡單的說大于計稅基礎(chǔ)的是負(fù)債，小于計稅基礎(chǔ)的是資產(chǎn)，時間差異造成的大于計稅基礎(chǔ)，交稅的時候按計稅基礎(chǔ)的話你就會少交，以后還是要交上的所以是你的一項負(fù)債
2023 07/19 17:49
最瘦的胖子 
2023 07/19 18:00
就是不管它是資產(chǎn)科目還是負(fù)債的科目，只要是它的賬面價值小于它的負(fù)債價值，就是那個可以抵的項目就做成資產(chǎn)，然后那個賬面價值大于那個計稅基礎(chǔ)，然后他要補(bǔ)交稅，然后是計成那個負(fù)債，對吧。
最瘦的胖子
2023 07/19 18:01
然后這個上面的資產(chǎn)的賬面價值跟資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是按照 就是它是資產(chǎn)就是資產(chǎn)，然后是負(fù)債就是負(fù)債。
耿老師 
2023 07/19 18:50
1、遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)的一項資產(chǎn)；
2、遞延所得稅負(fù)債是由應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的，對于影響利潤的暫時性差異，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債需要調(diào)整“所得稅費用”。
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