問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)差異為什么是加起來(lái)的，不是相減呢

m495618766| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/26 16:21
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
同學(xué)，你好 請(qǐng)把前面的題目發(fā)過(guò)來(lái)
2023 07/26 16:29
m495618766
2023 07/26 17:20
這個(gè)題干 老師
文靜老師
2023 07/26 17:52
同學(xué)，你好 2017年會(huì)計(jì)采用成本模式所以計(jì)提折舊200萬(wàn)，后面變更成公允價(jià)值模式，不需要計(jì)提折舊，稅法仍然需要計(jì)提折舊，因此形成遞延所得稅負(fù)債200*0.25=50同時(shí)公允價(jià)值上漲1000萬(wàn)，也應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債1000*0.25=250，所以差異想加，且形成遞延所得稅負(fù)債300
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