免費(fèi)問(wèn)答

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理是， 借：原材料等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款 附加稅 借：以前年度損益調(diào)整（代替稅金及附加） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅 借： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅 貸：銀行 滯納金 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行

這個(gè)平臺(tái)其他老師回答是：借-以前年度損益 貸-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；借-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸-應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（檢查調(diào)整） 沒(méi)有走未交增值稅科目。所以到底入哪個(gè)科目？

您好，借：原材料等科目? 我沒(méi)有用?以前年度損益調(diào)整是因?yàn)樵牧鲜琴Y產(chǎn)科目，如果直接調(diào)成本就用?以前年度損益調(diào)整代替。 稅收稽查? 8.應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整，還是用這個(gè)科目吧，我們沒(méi)有明確區(qū)分，就用應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅了

嗯，還有一個(gè)細(xì)節(jié)是 進(jìn)項(xiàng)稅有加計(jì)遞減10% 這部分加計(jì)由于進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出也要跟著轉(zhuǎn)出，不能享受。當(dāng)時(shí)加計(jì)遞減這部分是在其他收益科目核算的，現(xiàn)在調(diào)整去年的進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)這部分怎么寫分錄？

您好，好的， 增值稅加計(jì)抵減政策的會(huì)計(jì)核算 ①不影響進(jìn)項(xiàng)稅額。 ②在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額） 其他收益（按加計(jì)抵減的金額） 調(diào)整時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整（代替其他收益（按加計(jì)抵減的金額）） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅