問題已解決
甲超市為增值稅一般納稅人,2021年2月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入一批有機蔬菜開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為39萬元。該批蔬菜經(jīng)簡單包裝后全部直接銷售,取得含增值稅的銷售額65.4萬元。采取商業(yè)折扣方式銷售電風(fēng)扇200臺每臺不含稅價格750元,給予8.5折優(yōu)惠,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票“金額”欄分別注明。本月取得可抵扣的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計1.58萬元。已知:農(nóng)產(chǎn)品的計算扣除率為9%,銷售農(nóng)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為9% 要求:計算甲超市本月上述業(yè)務(wù)增值稅應(yīng)納稅額萬元。(結(jié)果保留兩位小數(shù))
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速問速答首先,我們需要根據(jù)題目信息,計算出甲超市本月上述業(yè)務(wù)增值稅應(yīng)納稅額。
已知從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入一批有機蔬菜的買價為:39萬元
已知該批蔬菜含增值稅的銷售額為:65.4萬元
已知農(nóng)產(chǎn)品的計算扣除率為:9%
已知商業(yè)折扣率為:8.5%
根據(jù)應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額 × 稅率,應(yīng)納稅所得額=銷售額-購買農(nóng)產(chǎn)品買價 × 扣除率-增值稅專用發(fā)票上注明的稅額,計算甲超市本月上述業(yè)務(wù)增值稅應(yīng)納稅額:
65.4 / (1+0.13) - 39 times 0.09 - 1.58 times 0.13 = 6.8665.4/(1+0.13)?39×0.09?1.58×0.13=6.86萬元
因此,甲超市本月上述業(yè)務(wù)增值稅應(yīng)納稅額為:6.86萬元。
2023 09/25 12:55
m92555066
2023 09/25 13:10
某橡膠制品廠為增值稅一般納稅人,2022年4月份銷售生活用橡膠制品不含增值稅的銷售額為200萬元,銷售 避 孕 用 具銷售額為100萬元,當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款13.6萬元,生活用橡膠制品與避 孕 用 品無法劃分耗料情況,生活用橡膠制品適用增值稅稅率為13%。
要求:計算橡膠制品廠本月上述業(yè)務(wù)增值稅應(yīng)納稅額
樸老師
2023 09/25 13:11
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