問(wèn)題已解決

你好我有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下您希望你能幫我看一下這么做對(duì)不對(duì)公司有一套二手舊機(jī)器，購(gòu)買時(shí)以舊機(jī)價(jià)格6000元，之前會(huì)計(jì)已經(jīng)計(jì)提累計(jì)折舊1400?，F(xiàn)在購(gòu)買一臺(tái)新設(shè)備，把舊設(shè)備拿去置換可抵扣7500元。所以，新設(shè)備原價(jià)30000，置換抵扣7500，實(shí)際付款22500。這種情況會(huì)計(jì)分錄這么做對(duì)不對(duì)？借：固定資產(chǎn)-新設(shè)備：30000 貸：銀行存款：22500 固定資產(chǎn)清理:7500 這是新機(jī)器購(gòu)入的會(huì)計(jì)分錄，但前面清理固定資產(chǎn)分錄應(yīng)當(dāng)怎么做呢

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/12 14:49
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊1400 貸固定資產(chǎn)6000。
2023 10/12 14:50
郭老師
2023 10/12 14:50
但是你上面的沒(méi)有算增值稅，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84784977
2023 10/12 15:09
還是有些不太明白，借：固定資產(chǎn)清理的金額是寫7500元還是多少
郭老師
2023 10/12 15:09
你是抵扣了75,00嗎？如果是的話可以打，但是你這里面有考慮增值稅
84784977
2023 10/12 15:18
不計(jì)增值稅的情況下，是的舊機(jī)器抵扣了7500元
郭老師
2023 10/12 15:18
那就是正確的，對(duì)的，你上面寫的那個(gè)金額分錄都是正確的。
84784977
2023 10/12 15:37
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊1400 貸固定資產(chǎn)6000。 那這個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理是怎樣寫呢
郭老師
2023 10/12 15:38
借固定資產(chǎn)清理4600 累計(jì)折舊1400 貸固定資產(chǎn)6000。
84784977
2023 10/12 15:47
是不是借方還要再列出一項(xiàng)待處理資產(chǎn)損溢呢
郭老師
2023 10/12 15:47
不需要不需要不用。
84784977
2023 10/12 15:52
那另外是不是要做一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入呢，借：銀行存款7500 貸：固定資產(chǎn)清理7500元
郭老師
2023 10/12 15:52
你好，不需要做，同學(xué)，你沒(méi)有收到錢，你收到的是固定資產(chǎn)，借方已經(jīng)是固定資產(chǎn)了。你第一個(gè)分錄那個(gè)就是啊。
84784977
2023 10/12 16:14
最后一步是不是要結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損溢借：固定資產(chǎn)清理：2900貸營(yíng)業(yè)外收入：2900
郭老師
2023 10/12 16:16
對(duì)的，是的，是這么做的。
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