問(wèn)題已解決

甲公司是上市公司，2018年利潤(rùn)總額為230萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，本年度發(fā)生的違法經(jīng)營(yíng)罰款支出20萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)30萬(wàn)元，國(guó)債利息收入40萬(wàn)元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，請(qǐng)計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/17 17:26
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你好 （1）違法經(jīng)營(yíng)罰款支出20萬(wàn)，不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)30，不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額； （3）國(guó)債利息收入40萬(wàn)，免稅，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額； 2018年應(yīng)納稅所得額=（230+20+30-40）*25%=60萬(wàn)
2023 10/17 17:29
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