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問(wèn)題已解決
他這里的遞延所得稅負(fù)債怎么少了其他綜合收益那一坨？
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同學(xué)，你是說(shuō)為什么沒(méi)有包括1000*0.3=300這個(gè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎？
2023 10/29 19:30
最瘦的胖子 
2023 10/29 19:49
是的，老師 就是這里
朱飛飛老師 
2023 10/29 19:58
因?yàn)檫@個(gè)暫時(shí)性差異分錄是
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負(fù)債
題目問(wèn)的是對(duì)所得稅費(fèi)用的影像，所以要剔除
你說(shuō)的是對(duì)的
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅+應(yīng)交所得稅嗎
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
朱飛飛老師
2023 10/29 20:23
同學(xué)，你這個(gè)公式是不對(duì)的，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生的對(duì)方科目不一定是所得稅費(fèi)用，產(chǎn)生遞延所得稅的業(yè)務(wù)如果不是進(jìn)損益的，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的對(duì)方科目不能進(jìn)所得稅費(fèi)用
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