問(wèn)題已解決

某生產(chǎn)企業(yè)出口兼內(nèi)銷(xiāo)糧食白酒，2019年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1）內(nèi)銷(xiāo)白酒200噸，取得不含稅價(jià)款100萬(wàn)元，收取包裝押金0.98萬(wàn)元： (2）贈(zèng)送客戶(hù)用酒4噸，共計(jì)價(jià)款2萬(wàn)元； （3）未獨(dú)立核算的門(mén)市部零售白酒46000斤，收入23萬(wàn)元： (4）出口白酒300噸，離岸價(jià)200萬(wàn)元； (5）銷(xiāo)售酒精取得價(jià)款0.24萬(wàn)元； （6）購(gòu)進(jìn)糧食原料，取得專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅金28萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)包裝物取得專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅金0.25萬(wàn)元 (7）白酒內(nèi)銷(xiāo)時(shí)，支付鐵路運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)0.9萬(wàn)元； （8）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上期購(gòu)入的香料損頭0.2萬(wàn)元（不含稅價(jià)）； （9）購(gòu)進(jìn)一批低值易耗品，專(zhuān)用發(fā)票注明稅金8萬(wàn)元。 計(jì)算誠(chéng)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)退、繳的增值稅、消費(fèi)稅。 (增值稅退稅率9%）

Yang| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/12 21:42
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了接著發(fā)給你
2023 11/12 23:03
暖暖老師
2023 11/13 08:21
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)是28+0.25+0.9*9%-0.2*13%+8=36.80 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是（100+0.98/1.13+2/1.13+23/1.13+0.24/1.13）*13%=16.02 當(dāng)期不得額免征和抵扣稅額是200*（13%-9%）=8 當(dāng)期應(yīng)交增值稅36.80-8=28.80 當(dāng)期應(yīng)交增值稅28.80-16.02=12.78 應(yīng)退稅額是200*13%=26 當(dāng)期應(yīng)退增值稅12.78 免抵稅額26-12.78=13.22
暖暖老師
2023 11/13 08:23
當(dāng)期應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是（100+0.98/1.13+2/1.13+23/1.13+0.24/1.13）*20%+（200+4）*2000*0.5/10000+46000*0.5/10000 當(dāng)期應(yīng)退消費(fèi)稅200*20%+300*2000*0.5/10000=70
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