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1.“按暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額”欄中填寫100萬元，同時(shí)在“調(diào)整金額”欄中填寫20萬元 問題：填報(bào)在哪個(gè)附表哪一行哪一列？ 2問題：少暫估20萬元,意味著少結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，應(yīng)該借計(jì)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)增才對(duì)啊？ 3.因?yàn)樵摪l(fā)票已經(jīng)在2023年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表中進(jìn)行了處理。問題：應(yīng)該是在2022年進(jìn)行了處理？

“按暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額”欄中填寫100萬元，同時(shí)在“調(diào)整金額”欄中填寫20萬元，這是在哪個(gè)附表中的具體填報(bào)取決于具體的報(bào)表格式和要求。一般來說，這些信息可能被包括在成本計(jì)算表或成本結(jié)轉(zhuǎn)表中。具體填報(bào)位置可能是在“暫估成本”或“調(diào)整成本”等相應(yīng)的欄目中。 如果少暫估20萬元，意味著少結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，應(yīng)該借計(jì)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)增。這樣做可以調(diào)整以前年度的損益，使其與實(shí)際情況相符。 如果該發(fā)票已經(jīng)在2023年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表中進(jìn)行了處理，那么應(yīng)該在2023年的企業(yè)所得稅申報(bào)表中反映該筆收入或成本。但是，如果在2022年申報(bào)時(shí)未包括該發(fā)票，則需要在2022年的申報(bào)表中補(bǔ)充申報(bào)該筆收入或成本?？傊枰谙鄳?yīng)的年度進(jìn)行申報(bào)和處理。

1. 2023年1月借計(jì)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)增。這樣做可以調(diào)整以前年度的損益，使其與實(shí)際情況相符。同時(shí)直接按照120萬元申報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的營(yíng)業(yè)成本。這樣，就相當(dāng)于該張120萬元的發(fā)票已經(jīng)在所屬期2022年處理了，是嗎？ 2.這種情況下，直接將120萬元填報(bào)在所屬期2022年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的營(yíng)業(yè)成本，而不需要在年度申報(bào)表納稅調(diào)整表里面填報(bào)，是嗎？

如果您在2023年1月借記“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)增，是為了更正2022年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中的營(yíng)業(yè)成本，那么您應(yīng)該在所屬期2022年的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中填報(bào)這120萬元的發(fā)票金額。 這樣做的好處是，您可以在2022年的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中反映該筆業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，而不需要在2023年的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，您也避免了在納稅調(diào)整表中填報(bào)這筆業(yè)務(wù)。