問(wèn)題已解決

作業(yè)2 甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素): (1)銷售商品收入5000萬(wàn)元，出租一臺(tái)設(shè)備的租金收入200萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬(wàn)元; (2)稅收滯納金5萬(wàn)元，贊助支出30萬(wàn)元，被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元，環(huán)保罰款50萬(wàn)元，合同違約金支出 20萬(wàn)元; (3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元; (4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。計(jì)算甲公司2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/28 16:46
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 11/28 16:46
暖暖老師
2023 11/28 16:50
會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算是 5000+200+300+80-5-30-10-50-20-70-3500=1895
暖暖老師
2023 11/28 16:50
稅收滯納金5萬(wàn)元,被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元，環(huán)保罰款50萬(wàn)元,納稅調(diào)增5+10+50=65
暖暖老師
2023 11/28 16:51
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除70*60%=42 （5000+200+300）*0.005=27.5 納稅調(diào)增70-27.50=42.50
暖暖老師
2023 11/28 16:52
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是1895+65+42.50=2002.5 應(yīng)交企業(yè)所得稅2002.5*25%=500.625
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