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實(shí)務(wù)
問題已解決
我問下今年匯算清繳，把去年的成本調(diào)減交稅，然后調(diào)減這部分金額怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好，這個(gè)不需要另外單獨(dú)做分錄，只看最終需不需要補(bǔ)稅，要補(bǔ)稅就做補(bǔ)稅的分錄。
2024 01/15 14:15
84784992 
2024 01/15 14:27
需要交稅
宋生老師 
2024 01/15 14:28
你好
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84784992
2024 01/15 14:28
但是不做分錄不是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤就不對(duì)么
宋生老師
2024 01/15 14:29
你好，你做這個(gè)分錄是沒錯(cuò)的，只是勾稽關(guān)系確實(shí)就不一致了。但是這個(gè)沒關(guān)系
84784992
2024 01/15 14:39
利潤增加，未分配利潤不是在貸方么
宋生老師
2024 01/15 14:42
您好，是的，貸方增加就是利潤增加。
84784992
2024 01/15 14:55
我看你發(fā)的這個(gè)分錄科目在借方
宋生老師
2024 01/15 14:55
你好，是啊，因?yàn)槟阋a(bǔ)稅，就是利潤減少啊。
84784992
2024 01/15 15:00
利潤增加才交稅，利潤減少不是就不交了
宋生老師
2024 01/15 15:01
你好，這個(gè)是補(bǔ)稅。是稅法上的利潤增加了
84784992
2024 01/15 15:11
我懂你的意思啦你意思是交稅之后利潤減少了對(duì)吧
宋生老師
2024 01/15 15:12
你好，是的，就是這樣子。
宋生老師
2024 01/15 15:12
稅法上利潤增加了，會(huì)計(jì)上利潤減少了。
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