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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們?cè)?月份購(gòu)入一臺(tái)10萬(wàn)的裝置用于研發(fā)，在做賬時(shí)直接一次性做了研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在需要調(diào)賬，需要這折舊10年，在會(huì)計(jì)處理上應(yīng)該怎么做呢
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同學(xué)您好，借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：以前年度損益調(diào)整， 貸：累計(jì)折舊
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤(rùn)
2024 01/25 16:51
84784996 
2024 01/25 16:56
就當(dāng)現(xiàn)在是去年的10月，我們是8月份購(gòu)入的，這個(gè)賬目怎么處理呢
易 老師 
2024 01/25 17:04
同學(xué)您好，當(dāng)現(xiàn)在是去年的10月，這種，同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的藍(lán)字登記正確的就行
84784996
2024 01/25 17:17
我只是想知道怎么寫這個(gè)分錄，因?yàn)槭钦{(diào)整賬，涉及到所得稅了，所以應(yīng)該使用遞延所得稅費(fèi)用；怎么用這個(gè)科目寫這個(gè)分錄呢；您寫的是不反結(jié)賬，只是調(diào)整，我要的是反結(jié)賬到去年，就當(dāng)現(xiàn)在是去年的10月，反結(jié)賬到8月份，怎么調(diào)整這個(gè)賬
易 老師
2024 01/25 17:43
同學(xué)您好，這個(gè)主要看你是如何做錯(cuò)的，紅字沖回，再正常做，借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款，次月起借：制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
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