00:10:00
問題已解決
母公司2023年100萬元成立了一家100%控股子公司，子公司是集團公司，2023年末子公司的合并報表期初未分配利潤10，期末未分配利潤90，本年歸母凈利潤80，母公司編制合并報表時，抵銷分錄的未分配利潤應該是期末余額90吧？但這樣分錄不平啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，根據(jù)您的題目，第一個是90，后面兩個是80
2024 01/25 17:25
zl 
2024 01/25 18:24
感覺不對勁啊
小林老師 
2024 01/25 18:46
您好，哪里覺得不對
zl
2024 01/25 18:52
第一個調(diào)整分錄應該按子公司當年凈利潤調(diào)整肯定是80??！后面兩個抵銷分錄是按子公司權益或利潤分配抵銷的，應該是未分配利潤期末余額吧，但如果是期末余額90，那么第二個分錄的長投是180就不平，我關鍵是這里不明白。
小林老師
2024 01/25 19:34
第一個是期末未分配利潤90
zl
2024 01/25 20:41
如果第一個是90后兩個80，那第二個分錄的長投就是190也不平啊
小林老師
2024 01/25 21:21
因為分錄1就是錯誤的，您的處理的簡化的，不正確
閱讀 700
描述你的問題，直接向老師提問
609
意見反饋
