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去年余額都結(jié)轉(zhuǎn)到 非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在要調(diào)整一下，調(diào)一部分到非財政撥款結(jié)余中，分錄怎么做？
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1.將去年結(jié)轉(zhuǎn)的余額從“非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”科目轉(zhuǎn)出，記入相應(yīng)的費用或支出科目。這一步的目的是將結(jié)轉(zhuǎn)的余額從結(jié)轉(zhuǎn)科目中剔除，以避免重復(fù)計算。
借：非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——調(diào)整（紅字）
貸：費用/支出（紅字）
1.將調(diào)整后的金額轉(zhuǎn)入“非財政撥款結(jié)余”科目。這一步的目的是將調(diào)整后的金額納入結(jié)余科目，以確保結(jié)余科目的金額準確反映。
借：非財政撥款結(jié)余——調(diào)整
貸：非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——調(diào)整（藍字）
2024 01/29 13:22
xiaoxiao_corn 
2024 01/29 13:44
老師，我是打算把去年的非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)金額，調(diào)1000出來放到非財政撥款結(jié)余，然后這結(jié)余的1000用于上繳上級支出，分錄怎么做呢？
樸老師 
2024 01/29 13:50
1.將1000元從非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余科目。
借：非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——調(diào)整 1000
貸：非財政撥款結(jié)余——調(diào)整 1000
1.將非財政撥款結(jié)余科目的1000元用于上繳上級支出。
借：非財政撥款結(jié)余——調(diào)整 1000
貸：上級補助收入/事業(yè)收入（或相關(guān)科目） 1000
xiaoxiao_corn
2024 01/29 13:59
為什么要貸：收入呢？不能直接用上繳上級支出這個科目嗎？
樸老師
2024 01/29 14:02
可以
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