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問題已解決
某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，具有高新技術(shù)企業(yè)資格，2022年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 (1)主營業(yè)務(wù)收入8600萬元，主營業(yè)務(wù)成本4660萬元。 (2) 其他業(yè)務(wù)收入700萬元 (含技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入600萬元)，其他業(yè)務(wù)支出100萬元 (含技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出50萬) (3) 投資收益300萬元，其中，取得國債利息收入30萬元，從合伙企業(yè)分回股息50萬元。 (4)稅金及附加150萬元 (不含增值稅) (5) 銷售費用1650萬元，其中，廣告費1400萬元。 (6)管理費用850萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費90萬元，母公司分?jǐn)偟墓芾碣M用100萬元，研發(fā)支出600萬元(含從事研發(fā)人員人工費用300萬元、直接投入費用200萬元房屋折舊100萬元)。 (7) 財務(wù)費用180萬元，其中，含向非金融企業(yè) (非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元按20%的利率所支付的年利息100萬元(當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款年利率為8%) (8)計入成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，請把題目完整發(fā)一下
2024 02/03 20:16
19943638 
2024 02/03 20:23
字?jǐn)?shù)有限，請看圖片，幫我解答答案是怎么算出來的
19943638
2024 02/03 20:53
有結(jié)果了嗎？
暖暖老師 
2024 02/03 21:37
會計利潤總額的的計算是
8600-4660+700-100+300-150-1650-850-180=2010
暖暖老師
2024 02/03 21:40
技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得納稅調(diào)減500+（600-50-500）*50%=525
國債利息免稅，納稅調(diào)減30
股息紅字免稅納稅調(diào)減50
研發(fā)支出加計扣除100%納稅調(diào)減600*75%=450
合計525+30+50+450=1055
第二個題目的答案是A對
暖暖老師
2024 02/03 21:43
業(yè)務(wù)招待費扣除90*60%=54
9300*0.005=46.5納稅調(diào)整90-46.5=43.5
分?jǐn)偣芾碣M用納稅調(diào)增100
財務(wù)費用納稅調(diào)增500*（20%-8%）=60
暖暖老師
2024 02/03 21:47
工會經(jīng)費扣除540*2%=10.8納稅調(diào)增15-10.8=4.2
福利費扣除540*14%=75.6納稅調(diào)增82-75.6=6.4
教育費扣除540*2.5%=13.5納稅調(diào)增18-13.5=4.5
公益性捐贈扣除限額2010*12%=241.2全部扣除
其余納稅調(diào)增20+30=50
廣告費扣除限額9300*15%=1395
納稅調(diào)增1400-1395=5
累計是43.5+100+60+4.2+6.4+4.5+50+5=273.6
19943638
2024 02/03 21:55
不對哦，會計利潤總額的的計算是 8600-4660+700-100+300-150-1650-850-180=2010，這里還有扣除營業(yè)外支出300才是最后會計利潤；研發(fā)支出加計扣除100%納稅調(diào)減600*75%=450，研發(fā)支出加計扣除100%，里面有個房屋折舊不得加計扣除的；教育費扣除540*2.5%=13.5納稅調(diào)增18-13.5=4.5 ，職工教育經(jīng)費扣除限額是工資薪金的8%，不是2.5%
19943638
2024 02/03 21:56
累計是43.5+100+60+4.2+6.4+4.5+50+5=273.6，你這最后算出來跟答案不一樣
暖暖老師
2024 02/03 21:59
你這里的扣除比例按最新的計算的
19943638
2024 02/04 08:30
那么你其他的也不對啊，最后跟答案也不對
暖暖老師
2024 02/04 08:33
你分開發(fā)的，沒有看到后邊的營業(yè)外支出
19943638
2024 02/04 09:18
那么你再算算
暖暖老師
2024 02/04 09:20
你還有哪里不明白啊
19943638
2024 02/04 09:27
你算的答案都不對，我能明白什么？
19943638
2024 02/04 09:29
2018年職工教育經(jīng)費稅前扣除比例從2.5%提高至8%，肯定要用新 的比例就算，你題目也沒有看完整，現(xiàn)在看完整了也不重新做？你叫我明白什么？
暖暖老師
2024 02/04 09:31
技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得納稅調(diào)減500+（600-50-500）*50%=525
國債利息免稅，納稅調(diào)減30
股息紅字免稅納稅調(diào)減50
研發(fā)支出加計扣除100%納稅調(diào)減500*100%=500
合計525+30+50+500=1105
這個答案對嗎按你的說法
19943638
2024 02/04 09:34
納稅調(diào)減那一塊不是問題，我自己也會算，你之前算是錯的，問題是納稅調(diào)增那一塊，你沒有算清楚，也沒有對比答案，你算出來跟答案對比一個也選不到
暖暖老師
2024 02/04 09:35
會計利潤總額的的計算是
8600-4660+700-100+300-150-1650-850-180-300=1710
19943638
2024 02/04 09:38
會計利潤總額的的計算是 8600-4660+700-100+300-150-1650-850-180-300=1710
然后呢？第一道題答案C怎么選的？還有最后一道題答案A怎么選的？怎么做出來？
暖暖老師
2024 02/04 09:40
工會經(jīng)費扣除540*2%=10.8納稅調(diào)增15-10.8=4.2
福利費扣除540*14%=75.6納稅調(diào)增82-75.6=6.4
教育費扣除540*8%=43.2全部扣除
公益性捐贈扣除限額1710*12%=205.2全部扣除
其余納稅調(diào)增20+30=50
廣告費扣除限額9300*15%=1395
納稅調(diào)增1400-1395=5
暖暖老師
2024 02/04 09:42
納稅調(diào)增合計金額是
43.5+100+60+4.2+6.4+50+5=269.1
這里沒做著你這個答案
19943638
2024 02/04 09:44
納稅調(diào)增合計金額是 43.5+100+60+4.2+6.4+50+5=269.1 這里沒做著你這個答案？
那么你意思是答案錯誤？
19943638
2024 02/04 09:45
還有最后一道題答案A怎么選的？怎么做出來？
暖暖老師
2024 02/04 09:45
我沒做著答案里的數(shù)字
19943638
2024 02/04 09:46
那么你沒有做出來題目的答案是答案錯還是？
19943638
2024 02/04 09:47
按照你這樣做，最后企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅是多少？
暖暖老師
2024 02/04 09:47
納稅調(diào)增的數(shù)字沒看到那里還有遺漏
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