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郭老師，其他老師不要接手，社保，公積金的計提和發(fā)放如何做分錄？
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保公積金
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2024 02/28 17:04
84784982 
2024 02/28 17:06
我們有研發(fā)人員，
借：管理費用-單位部分
管理費用-研究費-研發(fā)人員社保對吧
郭老師 
2024 02/28 17:07
小企業(yè)會計準則可以的，如果你是企業(yè)會計準則，把這個管理費用研究費改成研發(fā)支出
84784982
2024 02/28 17:19
我們是小企業(yè)，老師
郭老師
2024 02/28 17:19
可以的，可以這么做的。
84784982
2024 02/28 17:20
我們的個稅是我們公司承擔，這個如何寫分錄
郭老師
2024 02/28 17:22
那你在上面的賬務處理里面就別包含了個稅，單獨做一個借營業(yè)外支出貸應交稅費個稅借應交稅費個稅貸銀行
84784982
2024 02/28 17:30
對吧，計提社保公積金
84784982
2024 02/28 17:31
哦哦，那我們申報個稅的時候還是正常申報扣稅，做賬的時候，這樣處理就行對吧
郭老師
2024 02/28 17:31
對的，是的，是這么做的。
郭老師
2024 02/28 17:31
還加上一個企業(yè)管理費用、研發(fā)支出。公積金的。
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