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實(shí)務(wù)
問題已解決
A、B公司為增值稅一般納稅人，2023年6月4日A公司以一臺(tái)甲設(shè)備換入B公司的一批專利權(quán)。甲設(shè)備的賬面原價(jià)為600萬元，已計(jì)提折舊30萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備30萬元，其公允價(jià)值為500萬元，同時(shí)A公司支付清理費(fèi)用2萬元。B公司換出專利權(quán)的賬面余額為600萬元，已計(jì)提攤銷20萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備10萬元，其公允價(jià)值為540萬元，A公司另向B公司另支付銀行存款7.4萬元。A公司將換入的資產(chǎn)作為無形資產(chǎn)核算，B公司將換入的資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)核算。銷售貨物適用的增值稅稅率為13%，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)增值稅稅率為6%。要求：編制A、B公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（金額單位：萬元）。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
A公司借無形資產(chǎn)540
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅32.4
貸銀行存款7.4
固定資產(chǎn)清理500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅65
2024 03/11 10:55
暖暖老師 
2024 03/11 10:56
借固定資產(chǎn)清理540
累計(jì)折舊30
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30
貸固定資產(chǎn)600
借固定資產(chǎn)清理2
貸銀行存款2
暖暖老師
2024 03/11 10:57
借資產(chǎn)處置損益42
貸固定資產(chǎn)清理42
暖暖老師
2024 03/11 10:58
B公司
借銀行存款7.4
固定資產(chǎn)500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13
累計(jì)攤銷20
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10
資產(chǎn)處置損益30
貸無形資產(chǎn)600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅32.4
m88774766 
2024 03/11 11:10
老師，借：資產(chǎn)處置損益42 貸：固定資產(chǎn)清理42，這個(gè)42是542把吧？還有B公司明顯借貸不平衡啊
暖暖老師
2024 03/11 11:11
借：資產(chǎn)處置損益42 貸：固定資產(chǎn)清理42=540+2-500
m88774766
2024 03/11 11:31
老師，B公司的借貸不平衡
暖暖老師
2024 03/11 11:32
B公司
借銀行存款7.4
固定資產(chǎn)500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅500*13%=65
累計(jì)攤銷20
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10
資產(chǎn)處置損益30
貸無形資產(chǎn)600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅32.4
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