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問題已解決
甲公司（居民企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生的業(yè)務如下：(1）甲公司2018年度利潤表中營業(yè)收入為8800萬元，營業(yè)成本為4900萬元，稅金及附加388萬元，管理費用2100萬元，財務費用330萬元，銷售費用1200萬元，資產減值損失400萬元，投資收益800萬元，營業(yè)外收入1000萬元，營業(yè)外支出450萬元。 (2）管理費用中業(yè)務招待費89萬元；銷售費用中有900萬元為廣告費。 (3）資產減值損失系計提壞賬準備290萬元，固定資產減值準備100萬元，存貨跌價準備10萬元。 (4）營業(yè)外支出中有支付 C 公司的違約金10萬元，當地環(huán)保部門的罰款20萬元，通過公益部門向貧困地區(qū)捐款200萬元。 (5）已在成本費用中列支的工資薪金855萬元，工會經費20萬元，職工教育經 費70萬元，職工福利費120萬元。 要求： (1）計算甲公司2022年會計利潤總額； (2）分別計算甲公司當年納稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1）計算甲公司2022年會計利潤總額
8800-4900-388-2100-330-1200-400+800+1000-450=832
2024 03/13 08:33
暖暖老師 
2024 03/13 08:34
2業(yè)務招待費扣除89*60%=53.4
8800*0.005=44納稅調增89-44=45
廣告費扣除限額8800*15%=1320全部扣除
m85582768 
2024 03/13 08:34
老師第二問麻煩可以詳細講一下步驟嗎
暖暖老師
2024 03/13 08:34
資產減值納稅調增是290+100+10=400
暖暖老師
2024 03/13 08:35
公益性捐贈扣除限額832*12%=99.84
納稅調增200-99.84+20=120.16
暖暖老師
2024 03/13 08:36
工會經費扣除855*2%=17.1納稅調增20-17.1=2.9
教育費扣除855*8%=68.4納稅調增70-68.4=1.6
福利費扣除855*14%=119.77納稅調增120-119.77=0.23
暖暖老師
2024 03/13 08:37
應納稅所得額的計算是
832+45+400+120.16+2.9+1.6+0.23=1401.89
應交企業(yè)所得稅14089*25%=3522.25
暖暖老師
2024 03/13 08:37
應納稅所得額的計算是
832+45+400+120.16+2.9+1.6+0.23=1401.89
應交企業(yè)所得稅1401.89*25%=350.4725
m85582768
2024 03/13 08:40
老師，行政罰款的20萬還算入嗎
暖暖老師
2024 03/13 08:41
不可以扣除，需要納稅調增
m85582768
2024 03/13 08:45
山東 B 公司銷售主管張某為我國的居民個人，每月工資收入額12000元，專項扣除額2400元（三險一金），專項附加扣除額2200 ，無其他扣除額。公司預扣預繳其當月應交個人所得稅，請分別計算其1、2、3月份應預繳的個人所得稅。老師方便再看一下這道題咋做嗎
暖暖老師
2024 03/13 08:47
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