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假設(shè)M公司2017年發(fā)生虧損10000 0元，所得稅稅率為0;2018年實(shí)現(xiàn)利潤50000元，所得稅稅率為 15%;2019年實(shí)現(xiàn)稅前利潤10000元，所得稅25%。 假定無其他 納稅調(diào)整因素，2017年1月1 日遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅額為零。 各年稅率既為預(yù)計(jì)稅率，也為實(shí)際稅率。要求：編制M公司各年的所得稅會計(jì)分錄。

m403429768| 提問時(shí)間：2024 04/19 00:34
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)。本題分析如下： 已知：M公司2017年發(fā)生虧損10000 0元，則不用繳納所得稅，無所得稅會計(jì)分錄。且該虧損額可在未來5年內(nèi)用以后的年度的盈利彌補(bǔ)。2018年實(shí)現(xiàn)利潤50000元，所得稅稅率為 15%;2019年實(shí)現(xiàn)稅前利潤10000元，所得稅25%。18年、19年的利潤用于彌補(bǔ)17年虧損后，則無余額，不用交所得稅，則無會計(jì)分錄 。
2024 04/19 05:01
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