00:10:00
問題已解決
老師，我現(xiàn)在剛到一家代理記賬公司上班，老板給的東西不齊，就給發(fā)票，銷項票和進項票，是一般納稅人，我成本要怎樣結轉，稅務看賬會過關
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是商貿企業(yè)的嗎？
2024 05/04 15:50
84785026 
2024 05/04 15:51
這家企業(yè)不久要注銷，之前的會計亂做，我要調過來，一般納稅人注銷要看賬，我成本結轉這塊我要怎樣弄
工業(yè)會計
郭老師 
2024 05/04 15:51
工業(yè)需要自己核算成本
他給都給你什么業(yè)務的發(fā)票，材料費的，水電費的，設備的，還有哪些？
郭老師
2024 05/04 15:52
銀行回單給你嗎？就是你知道支付的是什么業(yè)務吧。
84785026
2024 05/04 15:56
簡單加工的企業(yè)，就是進門板加工成衛(wèi)生間隔斷
只有門板的進項發(fā)票，別的沒有了
回單有
84785026
2024 05/04 16:00
其實還有一些配件什么，不過老板沒有給我發(fā)票，好像他也有沒這些發(fā)票
工業(yè)的成本核算我都不會
郭老師
2024 05/04 16:02
你好，那你知道具體的業(yè)務支出嗎？他這樣的話，利潤會虛增
你可以跟企業(yè)那邊說一下的，他都發(fā)生了哪些成本。沒有發(fā)票的，只要有業(yè)務，也給你提供。
然后這個成本核算就是你直接材料加直接人工加分攤的制造費用。
郭老師
2024 05/04 16:02
直接材料是你生產(chǎn)這個隔斷用的材料費。
直接人工是工人的工資分攤的
制造費用。這個制造費用包含著水電費、房屋租金、車間辦公室的辦公費等。
84785026
2024 05/04 16:05
沒有發(fā)票要提供收據(jù)是嗎
郭老師
2024 05/04 16:06
對的是的，或者是銀行回單也可以。
84785026
2024 05/04 16:08
如果他說找別人代加工，那我要怎么做呢
代加工又不是提供代加工的發(fā)票，
郭老師
2024 05/04 16:08
他提供材料，然后別人給他加工，是這個意思嗎？
支付的加工費有什么證明吧？
郭老師
2024 05/04 16:09
借原材料，貸，銀行存款，
借，委托加工物資，貸原材料
支付的加工費，借委托加工物資，貸，銀行存款
收回來，借庫存商品，貸委托加工物資。
84785026
2024 05/04 16:16
沒有
如果是**支付的
沒有走對公
庫存商品轉主營業(yè)務成本，要做進銷存明細嗎，主營業(yè)務成本的金額怎么確定
郭老師
2024 05/04 16:18
需要做進銷存明細，除非你們是加工了之后接著銷售。沒有存貨的可以直接做主營業(yè)務成本，但是你對應的收入得確認了。
郭老師
2024 05/04 16:18
你購買的材料加上加工費，這個就是你的成本。
84785026
2024 05/04 16:29
也就是說不管是工業(yè)還是貿易企業(yè)，最后成本結轉都需要做進銷存明細，來確定成本是嗎
郭老師
2024 05/04 16:33
是的對的，是這么做的
84785026
2024 05/04 16:40
我這還有一家小規(guī)模的貿易企業(yè)，因為產(chǎn)品品種很多，沒有辦法做進銷存明細，有幾百上千種，那我可以按固定比率來結轉成本嗎
郭老師
2024 05/04 17:17
你自己選擇吧，你想用其他的方法你也做不到吧？
郭老師
2024 05/04 17:17
只有這唯一的方法了，不是嗎？
84785026
2024 05/04 21:24
那這樣結轉成本需要準備什么嗎，比如稅務來查
就是按固定比率來
郭老師
2024 05/04 21:27
你就跟他說根據(jù)毛利潤來的
84785026
2024 05/04 21:50
老師，那我這個固定比率怎么確定呢，多少合適
郭老師
2024 05/04 21:52
你好，這個你算一下你們的毛利潤是多少不就可以了，一個企業(yè)一個樣，不固定
商貿10%-20%
工業(yè)15%-30%
84785026
2024 05/04 21:58
用毛利潤來推算成本
郭老師
2024 05/04 22:03
可以的，可以這么做的啊
閱讀 811
描述你的問題，直接向老師提問
284
意見反饋
