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實(shí)務(wù)
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1借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000000
其他業(yè)務(wù)收入500000
投資收益300000
營(yíng)業(yè)外收入50000
貸本年利潤(rùn)30850000
2024 05/11 09:38
暖暖老師 
2024 05/11 09:40
2借本年利潤(rùn)23560000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20200000
稅金及附加100000
其他業(yè)務(wù)成本300000
管理費(fèi)用1000000
銷售費(fèi)用1500000
財(cái)務(wù)費(fèi)用400000
營(yíng)業(yè)外支出60000
暖暖老師
2024 05/11 09:40
3所得稅（30850000-2356000）*25%=7123500
借所得稅費(fèi)用7123500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅7123500
暖暖老師
2024 05/11 09:42
4借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積546750
貸盈余公積法定盈余公積546750
暖暖老師
2024 05/11 09:44
5借利潤(rùn)分配提取任意盈余公積437400
-現(xiàn)金股利2187000
貸盈余公積任意盈余公積437400
應(yīng)付股利2187000
暖暖老師
2024 05/11 09:44
借盈余公積30000
貸應(yīng)付股利30000
暖暖老師
2024 05/11 09:45
6借本年利潤(rùn)5467500
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5467500
暖暖老師
2024 05/11 09:46
7借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配提取法定盈余公積546750
-提取任意盈余公積437400
-現(xiàn)金股利2187000
暖暖老師
2024 05/11 09:47
8未分配利潤(rùn)的科目余額是
1000000+5467500-546750-437400-2187000=3296350
暖暖老師
2024 05/11 09:48
9借盈余公積法定盈余公積500000
貸實(shí)收資本500000
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