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根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結(jié)合預計的銷售量來預測資金需要量。 （1）最高點業(yè)務量（銷售收入）50000，對應資金占用15000， 最低點業(yè)務量（銷售收入）30000，對應資金占用10000，單位變動資金=(15000-10000)/(50000-30000)=0.25 不變資金=15000-50000*0.25=2500 資金習性模型：y=a+bx=2500+0.25x （2）2018年的收入（相當于業(yè)務量）=50000*(1+10%)=55000 資金需要總量=2500+55000*0.25=16250 （3）2017年銷售凈利率=5000/50000=0.1 預計增加的留存收益=50000*(1+10%)*(5%+10%)*(1-60%)=3300 資金需要總量16250是最終18年末（內(nèi)外部來源）需要量的余額，18年需要籌資=16250-(1000+3000+3000+5000)=4250 18年外部融資=4250-3300=950