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去年12月有四張專票，當月已抵扣，但是今年8月將這四張專票全部沖紅，這部分的賬怎么做？是先做這四張沖紅票的賬，然后在做一張進項稅額轉出的賬嗎？
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合計做一筆
借：原材料等 負數(shù)
貸：應付賬款??負數(shù)
應交稅費-增值稅-進項轉出 正數(shù)
2024 09/04 15:39
柚子茶 
2024 09/04 15:59
老師不需要按原錯票做沖紅票嗎？四張專票合計在一個票上做賬的，原賬科目為 借：庫存商品 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 。我是參照這個憑證做了同科目的負數(shù)賬，現(xiàn)在不知道進項稅額轉出往那個科目記。
家權老師 
2024 09/04 16:01
就是我前邊那樣做的分錄，進項稅轉出體現(xiàn)在貸方
柚子茶
2024 09/04 16:03
好的，那我就把那張沖紅票的憑證刪除了，合計做一張，謝謝老師。
家權老師
2024 09/04 16:07
是的，很簡單的哈，沒那么復雜。如果材料已經(jīng)領用生產(chǎn)出的商品已經(jīng)銷售就計入利潤分配-未分配利潤
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