免費問答

確認(rèn)銷售收入： 借：應(yīng)收賬款等 169500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000（169500÷1.13） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）19500（150000×13%） 確認(rèn)可抵扣的進項稅額： 借：庫存商品等（根據(jù)購進貨物用途確定科目） 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）71 貸：銀行存款等（根據(jù)實際付款方式確定科目） 如果有未抵扣完的進項稅額，無需做賬務(wù)處理，在增值稅納稅申報表中反映留抵稅額即可。如果有未繳納的增值稅： 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷項稅額減去進項稅額的差額） 貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 繳納增值稅時： 借：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 貸：銀行存款。