問(wèn)題已解決

單位車(chē)已提足折舊，無(wú)殘值給賣(mài)了，如何做分錄

大倩| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/14 10:32
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
清理殘值 借：? ?累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
2024 10/14 10:33
大倩
2024 10/14 10:40
我們是一般納稅人，已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，車(chē)價(jià)款合計(jì)是1000我在/1.13計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入是嗎？
家權(quán)老師
2024 10/14 10:42
是的，就是那樣做的哈
大倩
2024 10/14 10:44
那申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該填在附表一什么地方，還是說(shuō)申報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)
家權(quán)老師
2024 10/14 10:47
按未開(kāi)具發(fā)票列填13%的對(duì)應(yīng)
大倩
2024 10/14 10:54
為什么要填在未開(kāi)票那一欄呢，這個(gè)二手車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售票雖然不是我們開(kāi)出來(lái)的，但是銷(xiāo)售方是我們公司的名字啊，開(kāi)票數(shù)據(jù)里也能查看到。
家權(quán)老師
2024 10/14 10:55
不是你們開(kāi)的發(fā)票就填在未開(kāi)具發(fā)票列
大倩
2024 10/14 10:59
就是說(shuō)這是二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)具的即使銷(xiāo)售方名稱(chēng)是我們，我們也要做未開(kāi)票處理是嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 10:59
是的，就是按未開(kāi)票收入申報(bào)
大倩
2024 10/14 11:09
老師，車(chē)輛是2014年10月的稅率也是按13%嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 11:11
凡是已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)都是按13%
大倩
2024 10/14 11:22
就是說(shuō)不管之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅率是多少，現(xiàn)在就按13%是嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 11:25
是的，就是那個(gè)意思的
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