免費(fèi)問答

公司收到房地產(chǎn)公司以房抵債時(shí)： 會(huì)計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn) 700,000 貸：應(yīng)收賬款（房地產(chǎn)公司） 700,000 稅務(wù)處理：此時(shí)雖未取得房產(chǎn)發(fā)票，但在稅務(wù)上已發(fā)生了以房抵債的交易行為。按照相關(guān)規(guī)定，房地產(chǎn)公司應(yīng)給您公司開具不動(dòng)產(chǎn)銷售發(fā)票，您公司需繳納契稅，稅率通常在 3% 至 5% 之間，具體稅率取決于地方規(guī)定。 公司將房產(chǎn)抵給供貨商時(shí)： 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付賬款（供貨商） 600,000 營業(yè)外支出 100,000 貸：固定資產(chǎn) 700,000 稅務(wù)處理：對于這種以房抵債給供貨商的行為，可能會(huì)被視為不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，涉及增值稅等稅種。具體是否征稅以及稅率，取決于當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)法規(guī)和具體交易情況。 關(guān)于差額的 10 萬是否可以稅前扣除： 營業(yè)外支出是否可以稅前扣除需要根據(jù)具體情況判定。在這種情況下，如果該交易被認(rèn)定為具有合理的商業(yè)目的，且符合相關(guān)稅法規(guī)定的損失認(rèn)定條件，那么這 10 萬元的差額損失有可能在稅前扣除。但是，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為該交易存在不合理或不合法的情況，或者無法提供充分的證據(jù)證明該損失的真實(shí)性和合理性，那么這部分營業(yè)外支出可能不被允許稅前扣除。例如，如果公司與供貨商之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，且該交易價(jià)格明顯低于市場價(jià)格，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)對該交易進(jìn)行審查和調(diào)整。