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問題已解決
老師好，上月計提工資其中有一位員工的工資當月沒有發(fā)放，只做了計提，結(jié)轉(zhuǎn)后，下月怎么記一筆分錄，實際發(fā)放時再沖這筆分錄，就是怎么掛一筆已計提未發(fā)放的工資分錄。謝謝！
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以后也不支付了，借應付職工薪酬工資，
借管理費用工資負數(shù)
2024 11/01 09:52
65574697 
2024 11/01 10:05
需要支付，上月計提了沒有支付，次月支付時就差這筆已計提沒有支付的對不上流水。本月需要怎么做一筆分錄在下次下發(fā)時可以沖這筆分錄
郭老師 
2024 11/01 10:06
以后需要支付嗎？需要支付的話，只計提不支付就行。你以后支付的時候再做。
65574697
2024 11/01 10:12
支付的分錄：借:應付職工薪酬 工資 貸:銀。 計提的時候就在應付職工薪酬 工資里。老師支付的時候只做這一步分錄就可以了嗎，
郭老師
2024 11/01 10:13
對的是的，是這么做的。
65574697
2024 11/01 10:15
但是分錄不平，上月計提的時候有這一筆，發(fā)完以后還需要做一筆分錄，掛一筆未發(fā)放的。再發(fā)放時分錄才能平。
郭老師
2024 11/01 10:15
應付職工薪酬有貸方余額，怎么會不平？他分錄是平的，只不過是應付職工薪酬有余額，有余額表示應該支付，沒有支付的。
65574697
2024 11/01 10:23
10月支付9月的工資，銀實際支付的比計提的少一筆，就是上月已計提未支付的那筆，需要支付的時候只做一筆支付的分錄，現(xiàn)在就不平。
郭老師
2024 11/01 10:25
應付職工薪酬工資修改一下，和貸方是一樣的。你沒有支付的那一部分不要填寫進去。你沒有支付的，在這個賬務處理里面體現(xiàn)不了。
65574697
2024 11/01 10:31
老師，修改了應付職工薪酬，這個科目余額表的余額就是還需要支付的薪酬，下次支付時做一筆分錄：借應付職工薪酬 工資 貸：銀。科目平了就可以了嗎？
郭老師
2024 11/01 10:32
是的，對的，是這么做的。
65574697
2024 11/01 10:33
感謝老師
郭老師
2024 11/01 10:34
不用客氣
工作愉快
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