問(wèn)題已解決

老師好，上一任財(cái)務(wù)計(jì)提了教育附加、城建稅，但是沒(méi)有交，現(xiàn)在應(yīng)交稅金下的科目余額在貸方，應(yīng)該怎么怎么處理分錄，科目余額能平。

65574697| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/21 10:53
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果以后還需要交，就不需要調(diào)整 如果以后不會(huì)再繳納，就需要做負(fù)數(shù)沖平。 涉及到跨年金額小可以直接沖，對(duì)報(bào)表影響大需要調(diào)整以前年度損益
2024 11/21 10:55
65574697
2024 11/21 11:01
謝謝老師，金額不大，十幾。請(qǐng)問(wèn)老師分錄怎么做，應(yīng)該沖哪個(gè)科目。
高輝老師
2024 11/21 11:02
按照原來(lái)的分錄沖回 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅/教育費(fèi)附加? ?負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加? 負(fù)數(shù)
65574697
2024 11/21 11:24
謝謝老師，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅/教育費(fèi)附加 負(fù)數(shù) 。目前調(diào)完是借方負(fù)數(shù)，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益后就能平賬了吧。
高輝老師
2024 11/21 11:26
是這樣的，結(jié)轉(zhuǎn)損益后就沖回之前多計(jì)提的了
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