问题已解决
十月份開發(fā)票銷項稅額是62.26元,月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅62.26 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅62.26 十一月進項抵扣62.37產(chǎn)生0.11留抵,申報后,十一月賬務(wù)改如何處理?借:應(yīng)交稅費-未交增值稅62.26 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額62.37 應(yīng)交稅費-留抵 -0.11 這樣可以嗎
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這種賬務(wù)處理不可以。
正確的十一月賬務(wù)處理如下:
因為有留抵稅額,不需要繳納增值稅,不用對 “應(yīng)交稅費 - 未交增值稅” 進行處理。
留抵稅額在賬務(wù)上體現(xiàn)為 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進項稅額)” 的借方余額,不需要額外做分錄將其轉(zhuǎn)出到一個叫 “應(yīng)交稅費 - 留抵” 的科目(這個科目本身不存在),系統(tǒng)會自動將進項稅額的借方余額作為留抵稅額處理。
2024 11/21 15:30
nn ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 11/21 15:33
具體的該如何做賬,老師您能幫我寫一下借貸嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/21 15:36
你們是一般納稅人對吧
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項62.26
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅62.26
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅62.48
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項62.48
這樣做分錄
nn ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 11/21 15:40
老師,那十月份的分錄是正確的是嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/21 15:43
同學你好
不對
進項和銷項要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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