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實(shí)務(wù)
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老師，今天月底，同事有一個(gè)報(bào)銷，發(fā)票開(kāi)了一半，還有一半沒(méi)開(kāi)出來(lái)，要到明后天開(kāi)出來(lái)，他的附件可以有12月份的發(fā)票嗎
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您好，不合適，可以入賬，權(quán)責(zé)發(fā)生制，相當(dāng)于我們先計(jì)提的成本費(fèi)用，12月來(lái)發(fā)票把11月沒(méi)來(lái)發(fā)票的分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄。12月是一正一負(fù)，也不影響損益的。
2024 11/30 15:17
84784970 
2024 11/30 15:31
計(jì)提成本費(fèi)用怎么做分錄啊
84784970
2024 11/30 15:32
是過(guò)路費(fèi) 老師
84784970
2024 11/30 15:34
是不是先：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
下個(gè)月收到票就：
借：管理費(fèi)用—過(guò)路費(fèi)
貸：預(yù)付賬款
廖君老師 
2024 11/30 15:35
您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-ETC(我公司是運(yùn)輸公司，咱不是的話記在期間費(fèi)用哈）
貸：其他應(yīng)付款 或銀行存款
84784970
2024 11/30 15:40
計(jì)入期間費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用-ETC
貸：銀行存款
這是計(jì)提的分錄？
次月來(lái)票，怎么紅沖？
廖君老師
2024 11/30 15:42
您好，?借：管理費(fèi)用-ETC （負(fù)）??貸：銀行存款（負(fù)）
根據(jù)發(fā)票
借：管理費(fèi)用-ETC? ?進(jìn)項(xiàng)稅? ? ?貸：銀行存款
不用擔(dān)心用到銀行存款，這里一正一負(fù)不影響，最簡(jiǎn)單的調(diào)賬，錯(cuò)的沖回，正確的分錄寫(xiě)上自然就調(diào)整過(guò)來(lái)，不用考慮去哪些科目調(diào)整
84784970
2024 11/30 16:00
哦哦，就是11月份寫(xiě)的分錄是：
借：管理費(fèi)用-ETC?（負(fù)）??貸：銀行存款（負(fù)）
等到12月份收到票，就沖：
借：管理費(fèi)用-ETC???進(jìn)項(xiàng)稅?????貸：銀行存款
然后再寫(xiě)一筆富分錄：
借：管理費(fèi)用-ETC???進(jìn)項(xiàng)稅?????貸：銀行存款
是這意思吧
廖君老師
2024 11/30 16:01
您好，不是，
11月份寫(xiě)的分錄是：
借：管理費(fèi)用-ETC?（正）??貸：銀行存款（正）
等到12月份收到票，就沖：
借：管理費(fèi)用-ETC?（負(fù)）??貸：銀行存款（負(fù)）
然后再寫(xiě)一筆富分錄：
借：管理費(fèi)用-ETC???進(jìn)項(xiàng)稅?????貸：銀行存款
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