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實(shí)訓(xùn)題目。增值稅第4小題

對于一般貨物，以舊換新的增值稅計(jì)算方法是按照新貨物的同期銷售價(jià)格確定銷售額并開具增值稅發(fā)票 增值稅銷項(xiàng)稅額=56500/1.13*13%=6500 借:庫存商品 2260 銀行存款54240 貸:主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 6500

根據(jù)稅法規(guī)定，用于集體福利的購進(jìn)貨物，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=565000/1.13*0.13-58500*80%-21800/1.09*0.09=16400

老師。第一題怎么做

購進(jìn)貨物時(shí)，借:庫存商品470000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 60300 貸:銀行存款530300 銷售，借:銀行存款 565000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 65000 借:主營業(yè)務(wù)成本 376000 貸:庫存商品 376000 集體福利,借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 105700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 11700 庫存商品94000