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天力公司職工張強(qiáng)情況如下： （1）1月份工資收入額18 000元，當(dāng)月專項(xiàng)扣除額（“三險(xiǎn)一金”）相當(dāng)于職工工薪收入的22%，子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息和贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除額共計(jì)4 400元，無其他扣除額。計(jì)算張強(qiáng)當(dāng)月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅、做1月工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄。 （2）2月份工資收入額17 500元，專項(xiàng)扣除額、專項(xiàng)附加扣除額和免征額與1月份相同。計(jì)算張強(qiáng)當(dāng)月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅、做2月工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄。 怎么做？
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您好，馬上給你計(jì)算寫分錄
2024 12/16 19:01
小愛老師 
2024 12/16 19:07
(1)應(yīng)稅所得=18000×(1-22%)-4400-5000=4640
個(gè)稅=4640×3%=139.2
計(jì)提：
借管理費(fèi)用等18000
貸應(yīng)付職工薪酬18000
發(fā)放:
借應(yīng)付職工薪酬18000
貸其他應(yīng)收款18000×22%=3960
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅139.2
貸銀行存款13900.8
小愛老師
2024 12/16 19:13
(2)應(yīng)稅所得=18000×(1-22%)+17500×(1-22%)-4400×2-5000×2=8890
個(gè)稅=8890×3%-139.2=127.5
計(jì)提：
借管理費(fèi)用等17500
貸應(yīng)付職工薪酬17500
發(fā)放:
借應(yīng)付職工薪酬17500
貸其他應(yīng)收款17500×22%=3850
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅127.5
貸銀行存款13522.5
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